税控盘服务费第二年还能抵扣吗
没有政策明确说跨年不可以抵,多数税局认为可以跨年抵税。支付技术维护费时,
借:管理费用,
贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,
借:应交税费应交增值税 (减免税款) ,
借:管理费用负数或贷营业外收入。
申报时候,一般纳税人,
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人,
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
(责任编辑:牌价)
- ·股票有高手吗-股票真有高手吗
- ·贷上钱一般多久到账?怎么申请贷上钱借款?
- ·担保平台程序
- ·芝麻交易所/易欧交易所下载-易欧交易平台OTCv6.6.82023抢先下载
- ·股票资金放大-股票资金放大10倍
- ·涨停揭秘 | 万丰奥威2连板涨停,封板资金5.52亿元
- ·股票怎么继承
- ·ouyi稳定币APPv6.5.8下载-芝麻交易所ouyi交易所2023抢先下载
- ·车辆交强险属于什么会计科目
- ·ada币今日价格
- ·eos柚子最新价格-eos柚子最新价格是多少
- ·美英达成贸易协议,美国出口商将获50亿美元机会
- ·比特幣反彈衝上 58,000 美元!NYDIG:短期漲勢難延續,第四季度是關鍵
- ·线上线下发生1笔大宗交易,折价率为17.62%
- ·索拉纳 (Solana) 测试 190 美元,空头火爆:他们看到了什么而其他人没有看到?
- ·OKX|okx官网电脑版下载及欧意PC端详细介绍与比较
- · 欧易app官方下载入口
- · okx交易所app官网链接
- · okb交易所官网
- · 易欧app官网下载
- · 欧易最新版本
- ·欧易交易所下载
- · okx网页版
- · 亿欧交易所下载
- · 虚拟货币交易平台排名
- · 欧亿app官网正式版下载